在采购、工程等项目上体现的比较多。一般的工程项目,甲方为了保障自己的权益,都会要去中标的公司,在签订合同以后,先交一部分保证金到甲方账户,以后一旦发生纠纷,自己的损失会少一点。但是对于一个公司来说,流动资金会关系到公司项目的进度,一般不愿意把大额的钱给到甲方,这个时候就可以通过保函的形式,用保函替代现金交给甲方。保函的出现对于双方其实是一个双赢的事情,甲方利益有保障,乙方也有足够的流动资金运作公司,所以现在很多需要保证金的项目都愿意开具保函,这不限制于工程项目,也包括了采购、招标等等。
商业承兑汇票的风险都有哪些
银票到期承兑行无条件支付票款。而商票到期开票公司未承兑,银行可以拒绝付款,持票人只能要求付款人进行承兑,如果付款人拒绝承兑且汇票仍在承兑期内,贵公司需根据银行出具的拒绝承兑、付款等方面的证明向汇票的前手追索;如果已经进行承兑,银行一般不会拒付(关注中融票据公众号获得更多票据知识)。
如果持有商票的企业有资金需求时会向银行寻求商票保贴。
、客户贴现申请。
2、申请企业营业执照、企业代码证、税务登记证及法人代表身份证的复印件。
3、拟贴现的未到期的票据原件及复印件。
4、与票据相符的商品交易合同。
5、有关履行该票据项下商品交易合同的发票、货物发运单据、运输单、提单等凭证的复印件。
6、近两年及近一期的各类财务报表。
7、银行认为必须担保的保证单位的保证承诺及营业执照、企业代码证、法人代表身份证的复印件。
8、有处分权人的抵(质)押承诺及抵(质)押物清单和所有权、产权证明。
9、银行认为需要的其他资料。
1、汇票持有人将未到期的汇票交给银行,向银行申请贴现, 填制一式五联“贴现凭证”, 银行按照票面金额扣收自贴现日至汇票到期日期间的利息,将票面金额扣除贴现利息后的净额交给汇票持有人。
2、贴现单位的出纳员应根据汇票的内容逐项填写上述 “贴现凭证”的有关内容,如贴现申请人的名称、账号、开户银行,贴现汇票的种类、发票日、到期日和汇票号码,汇票承兑人的名称、账号和开户银行,汇票金额的大、小写等。
3、填完贴现凭证后,在联贴现凭证“申请人盖章”处 和 商业汇票第二联、第三联背后加盖预留银行印鉴,然后一并送交开户银行信贷部门。
4、开户银行审查无误后,在贴现凭证“银行审批”栏签注“同意”字样,并加盖有关人员印章后送银行会计部门。银行会计部门对银行信贷部门审查的内容进行复核,并审查汇票盖印及压印金额是否真实有效。审查无误后,按规定计算并在贴现凭证上填写贴现率、贴现利息和实付贴现金额。
5、银行会计部门填写完贴现率、贴现利息和实付贴现金额后,将贴现凭证第四联加盖“转讫”章后交给贴现单位作为收账通知,同时将实付贴现金额转入贴现单位账户。
6、贴现单位根据开户银行转回的贴现凭证第四联,按实付贴现金额作银行存款收款账务处理。